Concordance des dates du rapprochement bancaire

L’objectif du rapprochement bancaire est d’identifier les écritures enregistrées en banque et pas en comptabilité (dépense en banque non comptabilisée, etc..) et inversement (exemple : règlement client non encore comptabilisé en banque).

Il faut donc vérifier la concordance des deux comptes (les données du compte banque en comptabilité / extrait de compte bancaire).

Pour effectuer ce rapprochement, il est indispensable que :

les dates d'émission d'un règlement fournisseur enregistré dans le « Journal de Banque » soit dans la même période que la date de décaissement par la banque (même mois)
les dates d'encaissement d'un règlement client enregistré dans le « Journal de Banque » soit dans la même période que la date d'encaissement par la banque (même mois)

Ainsi : si finalement la date de décaissement/d'encaissement par la banque est différente que la date que vous aviez enregistrée dans le « Journal de Banque », il est nécessaire de modifier cette date enregistrée dans le « Journal de Banque ».