09. Date de rapprochement bancaire - Concordance
Concordance des dates du rapprochement bancaire
L’objectif du rapprochement bancaire est d’identifier les écritures enregistrées en banque et pas en comptabilité (dépense en banque non comptabilisée, etc..) et inversement (exemple : règlement client non encore comptabilisé en banque).
Il faut donc vérifier la concordance des deux comptes (les données du compte banque en comptabilité / extrait de compte bancaire).
Pour effectuer ce rapprochement, il est indispensable que :
les dates d'émission d'un règlement fournisseur enregistré dans le « Journal de Banque » soit dans la même période que la date de décaissement par la banque (même mois)
les dates d'encaissement d'un règlement client enregistré dans le « Journal de Banque » soit dans la même période que la date d'encaissement par la banque (même mois)
Ainsi : si finalement la date de décaissement/d'encaissement par la banque est différente que la date que vous aviez enregistrée dans le « Journal de Banque », il est nécessaire de modifier cette date enregistrée dans le « Journal de Banque ».
L’objectif du rapprochement bancaire est d’identifier les écritures enregistrées en banque et pas en comptabilité (dépense en banque non comptabilisée, etc..) et inversement (exemple : règlement client non encore comptabilisé en banque).
Il faut donc vérifier la concordance des deux comptes (les données du compte banque en comptabilité / extrait de compte bancaire).
Pour effectuer ce rapprochement, il est indispensable que :
les dates d'émission d'un règlement fournisseur enregistré dans le « Journal de Banque » soit dans la même période que la date de décaissement par la banque (même mois)
les dates d'encaissement d'un règlement client enregistré dans le « Journal de Banque » soit dans la même période que la date d'encaissement par la banque (même mois)
Ainsi : si finalement la date de décaissement/d'encaissement par la banque est différente que la date que vous aviez enregistrée dans le « Journal de Banque », il est nécessaire de modifier cette date enregistrée dans le « Journal de Banque ».
Mis à jour le : 26/08/2019
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